【キャッシュフロー計算書とは】見方、エクセル

コンピュータ

2019.02.25

キャッシュフロー計算書とは？見方、エクセルなどについてまとめました。

【キャッシュフロー計算書とは】

企業が保有するお金（現金・預金など）の流れを表した書類です。「営業活動」「投資活動」「財務活動」の3区分から構成され、企業がどこから資金を調達し、何に資金を使ったのかが分かります。Cash Flow Statement (C/S)。

【見方】キャッシュフロー計算書に記載される項目

貸借対照表には以下の項目が記載されます。

営業活動によるキャッシュフロー

項目	概要
税引前当期純利益	–
減価償却費	–
売上債権の増加	–
仕入債務の増加	商品の仕入れによる支出など
その他の支出	損害賠償金の支払による支出
小計	上記の総計
法人税等の支払額	–

投資活動によるキャッシュフロー

項目	概要
固定資産の売却による収入	–
固定資産の購入による支出	–
投資活動によるキャッシュフロー	–

財務活動によるキャッシュフロー

項目	概要
借入金による収入	–
借入金の返済	–
株式の発行による収入	ー
キャッシュの増減額	–
キャッシュの増減額期首残高	–
キャッシュの期末残高	–

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