キャッシュフロー計算書とは？見方、エクセルなどについてまとめました。
【キャッシュフロー計算書とは】
企業が保有するお金（現金・預金など）の流れを表した書類です。「営業活動」「投資活動」「財務活動」の3区分から構成され、企業がどこから資金を調達し、何に資金を使ったのかが分かります。Cash Flow Statement (C/S)。
【見方】キャッシュフロー計算書に記載される項目
貸借対照表には以下の項目が記載されます。
営業活動によるキャッシュフロー
| 項目 | 概要 |
|---|---|
| 税引前当期純利益 | – |
| 減価償却費 | – |
| 売上債権の増加 | – |
| 仕入債務の増加 | 商品の仕入れによる支出など |
| その他の支出 | 損害賠償金の支払による支出 |
| 小計 | 上記の総計 |
| 法人税等の支払額 | – |
投資活動によるキャッシュフロー
| 項目 | 概要 |
|---|---|
| 固定資産の売却による収入 | – |
| 固定資産の購入による支出 | – |
| 投資活動によるキャッシュフロー | – |
財務活動によるキャッシュフロー
| 項目 | 概要 |
|---|---|
| 借入金による収入 | – |
| 借入金の返済 | – |
| 株式の発行による収入 | ー |
| キャッシュの増減額 | – |
| キャッシュの増減額期首残高 | – |
| キャッシュの期末残高 | – |
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