【キャッシュフロー計算書とは】見方、エクセル

キャッシュフロー計算書とは?見方、エクセルなどについてまとめました。

【キャッシュフロー計算書とは】

企業が保有するお金(現金・預金など)の流れを表した書類です。「営業活動」「投資活動」「財務活動」の3区分から構成され、企業がどこから資金を調達し、何に資金を使ったのかが分かります。Cash Flow Statement (C/S)。

【見方】キャッシュフロー計算書に記載される項目

貸借対照表には以下の項目が記載されます。

Ⅰ営業活動によるキャッシュフロー
税引前当期純利益
減価償却費
売上債権の増加
仕入債務の増加 商品の仕入れによる支出など
その他の支出
小計 上記の総計
法人税等の支払額
Ⅱ投資活動によるキャッシュフロー
固定資産の売却による収入
固定資産の購入による支出
投資活動によるキャッシュフロー
Ⅲ財務活動によるキャッシュフロー
借入金による収入
借入金の返済
キャッシュの増減額
キャッシュの増減額期首残高
キャッシュの期末残高
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